Звітний період для бухгалтера завжди перевіряє уважність і точність роботи. Навіть якщо облік ведеться регулярно, перед поданням звітності важливо переконатися, що всі дані внесені коректно, документи проведені, а облікові операції завершені.

У програмі BAS Бухгалтерія багато процесів автоматизовано, що значно полегшує підготовку звітності. Водночас фінальний контроль за достовірністю даних усе одно залишається за бухгалтером.

Щоб спростити цей процес і уникнути помилок, нижче наведено практичний чек-лист, який допоможе підготувати облік до формування звітності та впевнено завершити звітний період.

Чек-лист для бухгалтера

1. Перевірити проведення первинних документів

Перед формуванням звітів важливо переконатися, що всі первинні документи введені в систему і проведені. Йдеться про реалізації, надходження товарів і послуг, банківські виписки, касові операції та інші господарські події.

Часто трапляється ситуація, коли документ створено, але не проведено. У такому випадку він не потрапляє до обліку і не відображається у звітності. Тому варто переглянути журнали документів і переконатися, що всі операції за період зафіксовані.

2. Звірити банк і касу

Один із найважливіших етапів — перевірка грошових коштів. Необхідно звірити залишки на банківських рахунках із банківською випискою та переконатися, що всі платежі внесені до системи.

Те саме стосується касових операцій. У програмі BAS Бухгалтерія варто перевірити, чи всі прибуткові та видаткові касові ордери проведені, а залишок у касі відповідає фактичним даним.

3. Перевірити взаєморозрахунки з контрагентами

Перед формуванням звітності корисно переглянути стан розрахунків із покупцями та постачальниками. Це допомагає виявити можливі помилки: неправильні суми, подвійні документи або незакриті аванси.

Зазвичай бухгалтер перевіряє оборотно-сальдову відомість за рахунками розрахунків і аналізує залишки. Якщо щось виглядає підозріло, краще розібратися з цим до формування звітності.

4. Переглянути складські залишки

Якщо компанія веде складський облік, важливо переконатися, що всі рухи товарів відображені в системі. Інколи документи надходження або реалізації можуть бути введені із затримкою, і це впливає на фінансовий результат.

Перевірка залишків дозволяє побачити, чи немає від’ємних кількостей або інших нетипових ситуацій.

5. Закрити обліковий період

Після перевірки всіх документів необхідно виконати процедуру закриття місяця. У цей момент система розраховує собівартість, формує фінансовий результат та виконує інші регламентні операції.

У BAS Бухгалтерія цей процес автоматизований, але бухгалтер повинен переконатися, що всі етапи закриття виконані без помилок.

6. Сформувати та перевірити звіти

Коли облікові дані перевірені, можна переходити до формування регламентованої звітності. У програмі передбачені шаблони податкових і фінансових звітів, які заповнюються на основі даних обліку.

Навіть якщо звіт формується автоматично, його варто уважно переглянути. Іноді одна невелика помилка в документі може вплинути на підсумкові показники.

Коли бухгалтер працює без чіткої послідовності перевірок, підготовка звітності може перетворитися на нескінченний пошук помилок. Чек-лист допомагає рухатися крок за кроком і не пропустити важливі деталі.

У результаті підготовка до звітності в BAS Бухгалтерія стає більш передбачуваним процесом: бухгалтер перевіряє ключові ділянки обліку, закриває період і формує звіти на основі вже перевірених даних. Це дозволяє уникнути неприємних сюрпризів у день подання звітності.